Apa itu Rekonsiliasi Bank ?


Rekonsiliasi bank (bank reconciliation)

 Adalah membandingkan saldo buku dengan saldo bank dan menjelaskan perbedaan yang terjadi setra disajikan dalam daftar transaksi dan jumlahnya menyebabkan saldo kas dilaporkan pada laporan bank berbeda pada saldo kas pembukuan perusahaan.

Jika ingin menyimpan uang di bank maka akan menggunakan formulir setoran atau deposit ticket.dan untuk pengambilan uangnya akan menggunakan cek atau bilyet giro.

Cek adalah surat perintah kepada bank secara tertulis yang ditandatangani deposan untuk membayar sejumlah uang kepada perusahaan atau badan usaha.yang menandatangani cek adalah orang yang memiliki cek tersebut(drawer).

- Bilyet giro adalah surat perintah kepada bank secara tertulis yang ditanda tangani oleh deposan untuk memindahbukukan ke rekening perorangan atau badan usaha.

Dalam hal ini bank akan membuat Rekening koran / laporan (statement of account) yang berfungsi sebagai laporan yang berisi catatan atas semua transaksi yang berkaitan dengan suatu rekening.Rekening koran/laporan ini akan dilaporkan kepada deposan setiap satu bulan.

KEGUNAAN REKONSILIASI BANK

            Kegunaan rekonsiliasi bank adalah untuk mengetahui,meneliti,dan membetulkan perbedaan yang terjadi antara uang kas yang ada di bank menurut pembukuan perusahaan dengan pembukuan menurut bank.

perbedaan saldo kas menurut pembukuan perusahaan dan menurut pembukuan bank biasanya terjadi karena :
1.Cek yang masih beredar (outstanding checks) adalah cek yang sudah dikeluarkan perusahaan dan sudah dicatat dalam buku bank,tetapi belum diuangkan oleh pemegang cek.

2. Cek kosong (not sufficient fund checks) adalah cek yang yang dikeluarkan oleh pelanggan dan sudah dicatat sebagai penerimaan perusahaan tetapi tidak ada dana yang cukup ketika akan diuangkan.

3. Setoran dalam perjalanan (deposit in transit) adalah setoran atau deposit yang dilakukan pada akhir bulan.perbedaan terjadi karena perusahaan sudah mencatat transaksi pada periode tersebut sedangkan bank mencatat transaksi pada periode selanjutnya.

4. Setoran lansung (Bank credits) adalah setoran langsung yang dilakukan oleh pelanggan atau penagihan langsung bank dan sudah dicatat langsung bank tetapi belum dicatat perusahaan.

5. Beban administrasi bank (Bank Charges) adalah biaya yang dibebankan bank kepada perusahaan.Beban administrasi bank ini sudah dicatat oleh bank tapi belum dicatat oleh perusahaan sehingga terjadi perbedaan.

6. Kesalahan perusahaan adalah kesalahan di dalam mencatat suatu transaksi yang dilakukan,baik oleh bank maupun perusahaan

0 Response to "Apa itu Rekonsiliasi Bank ?"

Post a Comment

Iklan Atas Artikel

Iklan Tengah Artikel 1

Iklan Tengah Artikel 2

Iklan Bawah Artikel